डे ट्रेडिंग टैक्स

दिन के व्यापार कर कुछ भी लेकिन सीधे हैं, लेकिन उन्हें समझना महत्वपूर्ण है। टैक्स रिपोर्टिंग का मतलब नियमों और दायित्वों की भीड़ को समझना है। यह पृष्ठ टूट जाता है कि टैक्स ब्रैकेट की गणना कैसे की जाती है, क्षेत्रीय मतभेद, नियम से अवगत हैं, साथ ही अधिक कर-कुशल होने के बारे में सुझाव भी दे रहे हैं।

ध्यान दें, यह लेख पेशेवर कर सलाह नहीं है। अनुकूलित मार्गदर्शन के लिए किसी एकाउंटेंट से बात करें।

दिन का कारोबार करों को कैसे प्रभावित करता है?

दुर्भाग्य से, कर-मुक्त व्यापार जैसी कोई चीज नहीं है, क्योंकि दिन का व्यापार और कर साथ-साथ चलते हैं। आप पर कितना कर लगाया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितना व्यापार करते हैं, और आप किस कर प्रणाली के अंतर्गत आते हैं।

ब्रिटेन में व्यापार पर कर उदाहरण के लिए भारत, आयरलैंड, ऑस्ट्रेलिया और अमेरिका से अलग है। बाद में इस लेख में, आप देखेंगे कि विभिन्न प्रणालियों में करों का अनुमान कैसे लगाया जाता है, लेकिन पहले, कुछ के बारे में जानें आवश्यक कर शब्दजाल का…

कर शब्दावली

यदि आप जो देना चाहते हैं उसे समझने की कोशिश करना पहले से ही पर्याप्त जटिल नहीं था, तो लंबे कर दस्तावेजों में जटिल शब्दावली का एक पूरा समूह भी शामिल है।

दिन के व्यापारिक करों के बारे में जानने के लिए, कुछ सामान्य शब्दावली को पूरी तरह से समझना महत्वपूर्ण है। नीचे, हमने कुछ सबसे महत्वपूर्ण शर्तों को परिभाषित किया है।

अर्जित आय

यह वह पैसा है जो आप अपनी नौकरी से कमाते हैं। हालांकि, कुछ कर प्रणालियां दिन की ट्रेडिंग आय को अर्जित आय नहीं मानती हैं, भले ही यह आपका पूर्णकालिक पेशा हो। जबकि इसका मतलब यह हो सकता है कि नहीं स्व-रोजगार कर, इसका मतलब यह भी है कि आप सामाजिक सुरक्षा में योगदान नहीं करेंगे। कुछ देशों में, इसका मतलब यह होगा कि आप व्यापक सेवानिवृत्ति लाभों के लिए योग्य नहीं हैं।

निवेश आय

यह किसी भी कटौती से पहले निवेश के लिए धारित संपत्ति से कुल आय है। हालांकि इसमें ब्याज, वार्षिकियां, लाभांश और रॉयल्टी शामिल होंगे, इसमें शुद्ध पूंजीगत लाभ शामिल नहीं है, जब तक कि आप शामिल करने का विकल्प नहीं चुनते उन्हें। शुद्ध पूंजीगत लाभ के अलावा, अधिकांश इंट्राडे व्यापारियों के पास दिन के व्यापार करों के उद्देश्य से बहुत कम निवेश आय होगी।

लागत आधार

यह उस राशि का प्रतिनिधित्व करता है जिसे आपने मूल रूप से एक सुरक्षा के लिए भुगतान किया था, साथ ही कमीशन भी। यह एक प्रारंभिक आंकड़े के रूप में कार्य करता है जिससे लाभ और हानि निर्धारित होती है। यदि आपकी स्थिति का मूल्य आपकी लागत के आधार से ऊपर उठता है समय आप अपनी स्थिति बंद करते हैं, आपने पूंजीगत लाभ अर्जित किया है। यदि यह आपकी लागत के आधार से नीचे आता है, तो आप पूंजीगत हानि के साथ रह जाते हैं।

पूंजीगत लाभ

यह बस तब होता है जब आप किसी सुरक्षा को खरीदने या बेचने से लाभ कमाते हैं। यदि आप एक वर्ष से कम समय के लिए स्थिति रखते हैं तो आप आमतौर पर पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करेंगे।

इसे आम तौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है और मानक आय के समान दर पर कर लगाया जाता है।

कैपिटल लॉस

लॉस पर टैक्स तब लगता है जब आप किसी सिक्योरिटी को खरीदने या बेचने से हार जाते हैं। अच्छी खबर यह है कि आप अक्सर उन नुकसानों को घटा सकते हैं, इस साल अर्जित पूंजीगत लाभ की राशि तक। इसके ऊपर, कुछ प्रणालियों के कर लाभों में से एक यह है कि यदि आपको एक वर्ष में अधिक नुकसान और लाभ हुआ है तो आप वास्तव में एक अतिरिक्त राशि को बट्टे खाते में डाल सकते हैं।

ऐसा ही एक कर उदाहरण यू.एस. में पाया जा सकता है। एक कर नियम आपको एक वर्ष में अतिरिक्त $3,000 को बट्टे खाते में डालने की अनुमति देता है, और इससे ऊपर की कोई भी चीज़ जिसे आप वास्तव में अगले कर वर्ष के लिए आगे ले जा सकते हैं।

वॉश-सेल नियम

यदि आप यू.एस. में डे ट्रेडिंग कर रहे हैं, तो आपको किसी समय वॉश-सेल नियम का सामना करना पड़ सकता है। यह निर्धारित करता है कि आप वॉश-सेल में सुरक्षा की बिक्री या व्यापार पर नुकसान का दावा नहीं कर सकते। धुलाई-बिक्री तब होती है जब कोई व्यक्ति नुकसान पर सुरक्षा खरीदता या बेचता है, और फिर बिक्री से पहले या बाद में तीस दिनों के भीतर, ‘पर्याप्त रूप से समान’ सुरक्षा खरीदता है।

वित्तीय साधनों में अंतर

जबकि दिन के व्यापार कर अलग-अलग हो सकते हैं, एक चीज जो आम तौर पर कोई फर्क नहीं पड़ता है, वह यह है कि आप क्या खरीद रहे हैं और क्या बेच रहे हैं। विदेशी मुद्रा कर स्टॉक और एमिनी करों के समान हैं। इसी तरह, विकल्प और वायदा कर भी समान होंगे।

कर प्रणाली इस बात से चिंतित नहीं है कि आप सोना, तेल, या टेस्को शेयर खरीद और बेच रहे हैं, वे केवल आपके द्वारा किए जा रहे लाभ और हानि की परवाह करते हैं।

इसके बजाय, नीचे के क्षेत्रीय अंतरों का प्रभाव पड़ेगा।

कुछ प्रकार के निवेश को दूसरों की तुलना में अधिक सट्टा माना जाता है – उदाहरण के लिए स्प्रेड बेटिंग और बाइनरी विकल्प। यह कभी-कभी कर की स्थिति को प्रभावित कर सकता है। उदाहरण के लिए यूके में, सट्टा का यह रूप कर-मुक्त है। चूंकि स्प्रेड बेटिंग अल्पावधि व्यापार के लिए बेहतर अनुकूल है, यह उच्च आवृत्ति वाले व्यापारियों के लिए कर-कुशल मार्ग प्रदान कर सकता है।

क्षेत्रीय अंतर

प्रत्येक कर प्रणाली में अलग-अलग कानून और कमियां होती हैं। कनाडा में डे ट्रेडिंग टैक्स ऑस्ट्रेलिया, आयरलैंड, भारत और यूके के लिए अलग होंगे। यही कारण है कि दिन के कारोबार के लिए अनुमानित कर दरें बहुत भिन्न हो सकती हैं, भले ही आप एक ही उपकरण में निवेश कर रहे हों। ऐसा कहने के बाद, पश्चिम उच्च कर वसूलने के लिए जाना जाता है।

यूके

लोग अक्सर पूछते हैं, ‘क्या डे ट्रेडर्स स्व-रोजगार कर का भुगतान करते हैं?’ इसका उत्तर है, यह निर्भर करता है। यूके में व्यापारिक लाभ पर कर तीन मुख्य श्रेणियों में आता है। हालाँकि, प्रत्येक स्थिति परिवर्तन के लिए मापदंडों को याद रखना उचित है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि आप नए विकास की जाँच करें। एचएम राजस्व और सीमा शुल्क (एचएमआरसी) आपको या तो इस रूप में देखेंगे:

• सट्टा – यह जुआ गतिविधियों के बराबर है, और यदि आप इस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं तो आप प्रभावी रूप से टैक्स हेवन में हैं। आप किसी भी और सभी आयकर, व्यवसाय कर और पूंजीगत लाभ कर से मुक्त होंगे। कुछ निवेश वाहनों, जैसे स्प्रेड बेटिंग या बाइनरी ऑप्शंस, को ‘सट्टा’ माना जाने की अधिक संभावना है।

• यहां सावधानी की बात यह है कि जहां कर देय नहीं है, इसका अर्थ यह भी है कि नुकसान का दावा नहीं किया जा सकता है क्योंकि वे एक निजी निवेशक के रूप में कर सकते हैं।
• स्व-रोज़गार व्यापार गतिविधि – आप पर उसी तरह से कर लगाया जाएगा जिस तरह से किसी भी सामान्य स्व-नियोजित व्यक्ति पर लगाया जाता है, इसलिए आप व्यवसाय कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।
• निजी निवेशक – आपके लाभ और हानि पूंजीगत लाभ कर व्यवस्था के अधीन होंगे। यदि आप एचएमआरसी से संपर्क करते हैं तो वे यह पुष्टि करने में मदद करेंगे कि आप किस कर स्थिति के अंतर्गत आते हैं।

यूके में कर निहितार्थ गंभीर नहीं हैं और आम तौर पर लोगों को बाजार में दबंगई से नहीं रोकते हैं। जब तक आप अपना कर लेखांकन नियमित रूप से करते हैं, आप कानून के मापदंडों के भीतर रह सकते हैं।

यूएस

जब यूएस में दिन के कारोबार के लिए करों की बात आती है, तो आप या तो एक ‘व्यापारी’ या ‘निवेशक’ होंगे। उनका परस्पर उपयोग किया जा सकता है, लेकिन आप किस श्रेणी के अंतर्गत आते हैं, इस पर निर्भर करते हुए आपके दायित्वों में काफी भिन्नता होगी। उन्हें निम्नानुसार परिभाषित किया गया है:

• ट्रेडर – ट्रेडों पर शोध करने और निष्पादित करने में काफी समय व्यतीत करता है (सप्ताह में कम से कम 16 घंटे)। इसके अलावा लगभग हर दिन व्यापार होता है जब बाजार खुला होता है और केवल अल्पकालिक स्थिति में रुचि रखता है। क्या आप वाकई पैसे कमा रहे हैं? जबकि बुरे वर्षों की अनुमति है, अधिकांश वास्तविक व्यवसायों को पिछले पांच वर्षों में से तीन में लाभदायक माना जाता है। यदि आपके पास दूसरी नौकरी नहीं है तो यह भी मदद करता है।
• निवेशक – आप एक निवेशक हैं यदि आपको प्रतिभूतियों को खरीदने और बेचने के व्यापार या व्यवसाय में नहीं माना जाता है।

यदि आप नियमित रूप से व्यापार नहीं करते हैं और आपके पास पूर्णकालिक नौकरी है, तो आप शायद इंट्राडे व्यापार लाभ पर करों के मामले में ‘निवेशक’ श्रेणी में आने वाले हैं।

• एक व्यापारी अपने खर्चों में कटौती कर सकता है, जबकि एक निवेशक की कटौती आमतौर पर बेहद सीमित होती है। वे कटौती बढ़ सकती हैं, खासकर यदि आप इसमें लंबी दौड़ के लिए हैं। आपको यह भी देखना चाहिए कि आपको कब करना है अपने दिन के व्यापार करों का भुगतान करें। क्या यह त्रैमासिक या वार्षिक होगा?

कनाडा

दिन के कारोबार के लिए कनाडा के कर अपेक्षाकृत सीधे हैं। आप या तो अपने लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में घोषित कर सकते हैं या कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) को व्यावसायिक आय के रूप में। प्रत्येक स्थिति में बहुत अलग कर निहितार्थ हैं।

• पूंजीगत लाभ – यदि आप एक निवेश के रूप में प्रतिभूतियों को खरीद और बेच रहे हैं, तो आप शायद पूंजी खाते का उपयोग करना चाहते हैं। इस मार्ग को चुनें और आपका पूंजीगत लाभ केवल 50% कर योग्य होगा। हालांकि , अगर आपको नुकसान होता है तो यह कम फायदेमंद होता है। नुकसान केवल पूंजीगत लाभ के खिलाफ दावा किया जा सकता है।
• व्यावसायिक आय – यदि आप केवल लाभ कमाने के लिए निवेश कर रहे हैं, तो आप कमाई को व्यावसायिक आय के रूप में घोषित करना चाह सकते हैं।

व्यावसायिक लाभ पूरी तरह से कर योग्य हैं, हालांकि, आय के अन्य स्रोतों के खिलाफ नुकसान पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। इसके अलावा, व्यावसायिक लाभ पेंशन योग्य हैं, इसलिए आपको 11.4% की स्व-नियोजित दर पर योगदान करना पड़ सकता है।

पूरे विवरण के लिए, कनाडा में डे ट्रेडिंग टैक्स के लिए हमारी मार्गदर्शिका पढ़ें।

भारत

भारत में दिन के व्यापार कर और नियम उतने जटिल नहीं हैं जितने पहले लगते हैं।

दिन के व्यापारियों की अपनी कर श्रेणी है, और यह साबित करना महत्वपूर्ण है कि आप इस श्रेणी में फिट बैठते हैं।

• सट्टा गतिविधि – एक इंट्राडे ट्रेडर के रूप में, आप केवल सट्टा गतिविधि में शामिल होते हैं यदि आप रातोंरात कोई स्थिति नहीं रखते हैं। यह आपको सट्टा व्यवसाय आयकर के अधीन बनाता है।
• सट्टा व्यापार आय – व्यापार से किए गए किसी भी लाभ को जोड़ा जाएगा या अन्य आय में शामिल किया जाएगा, और आपके सामान्य कुल आय स्लैब पर कर लगाया जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि आपकी वेतन आय रुपये है। 5 लाख और आपका दैनिक व्यापार लाभ 2.4 लाख है, आपकी कुल आय 7.4 लाख होगी, नई कर व्यवस्था के अनुसार 10% स्लैब पर कर लगाया जाएगा।

भारत में करों की गणना की प्रक्रिया अपेक्षाकृत सरल है। हालांकि, किसी भी बदलाव के साथ अप-टू-डेट रहने के लिए अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले पेशेवर सलाह लेने की सलाह दी जाती है।

अधिक जानकारी के लिए, भारत में डे ट्रेडिंग टैक्स के लिए हमारी व्यापक मार्गदर्शिका देखें।

ऑस्ट्रेलिया

ऑस्ट्रेलिया में दिन के व्यापारियों के महत्वपूर्ण कर निहितार्थ हैं, क्योंकि उन्हें किसी भी प्रकार के पूंजीगत लाभ कर से छूट प्राप्त है। यदि आप व्यापार से आय अर्जित करने के लिए ‘व्यवसाय जैसी गतिविधियों’ में संलग्न हैं तो ऑस्ट्रेलियाई कर कार्यालय आपको एक व्यापारी मानता है।

सबसे पहले, यह निर्धारित करना आवश्यक है कि क्या आप व्यवसाय की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं:

• आय – यदि आय अर्जित करना आपके निवेश का प्राथमिक कारण है, खासकर यदि आप निवेश के लिए विशिष्ट पूंजी अलग रखते हैं , आप संभवतः व्यावसायिक आवश्यकताओं को पूरा करेंगे।
• फ़्रीक्वेंसी – यदि आप एक योजना और रणनीति के अनुसार नियमित रूप से व्यापार करते हैं, तो आप इन मानदंडों को पूरा करते हैं।

यदि आप कभी-कभी ही व्यापार करते हैं तो आप नहीं करते हैं।

यदि आप खातों और ट्रेडों का करीबी रिकॉर्ड रखते हैं तो आपके द्वारा न्यूनतम मानदंडों को पूरा करने की संभावना और भी अधिक है।

• एक बार जब आप इन आवश्यकताओं को पूरा कर लेते हैं तो आप किसी भी खर्च के बाद अपनी आय पर कर का भुगतान करते हैं, जिसमें आपकी व्यक्तिगत कर दर पर कोई नुकसान शामिल होता है।

ध्यान रखने योग्य एकमात्र नियम यह है कि अल्पकालिक व्यापारों से किसी भी लाभ को सामान्य कर योग्य आय माना जाता है, जबकि नुकसान को कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।

शुल्क माफ़?

यूके में, सीएफडी, फॉरेक्स और स्प्रेड बेटिंग को ‘सट्टा’ के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। जैसा कि कोई अंतर्निहित संपत्ति वास्तव में स्वामित्व में नहीं है, ये डेरिवेटिव कैपिटल गेन टैक्स से बचते हैं और एचएमआरसी इस अटकल से प्राप्त आय को कर-मुक्त मानते हैं। वे व्यक्ति जो अपनी गतिविधियों को ‘जीने के लिए व्यापार’ के रूप में वर्गीकृत करते हैं, उन्हें आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन सामान्य तौर पर, लाभ कर के लिए उत्तरदायी नहीं होते हैं।

भुगतान न करने के परिणाम

करों का भुगतान करना उस समय एक दुःस्वप्न जैसा लग सकता है, लेकिन सही तरीके से ऐसा करने में विफल होना आपको बहुत महंगे संकट में डाल सकता है। कम आने वाले दिन के व्यापारियों के लिए कर परिणाम महत्वपूर्ण जुर्माना से लेकर सम समय तक हो सकते हैं।

उदाहरण के लिए यूके में, जुर्माना £5,000 या 6 महीने की जेल तक हो सकता है।

तो, इस साल अपने डे ट्रेडिंग करों को छोड़ने पर विचार करने से पहले दो बार सोचें। यह प्रभाव के लायक नहीं है।

दिन के व्यापार करों के लिए युक्तियाँ

अच्छी खबर यह है कि दिन के व्यापार के लिए पार्क में टहलने के लिए करों का भुगतान करने के कई तरीके हैं।

नीचे कई शीर्ष कर युक्तियां दी गई हैं:

अपनी कर स्थिति की पुष्टि करें

अपनी कर स्थिति की पुष्टि करने के लिए, अपनी कर प्रणाली के ऑनलाइन दिशानिर्देशों पर जाएं और निर्देशों का सावधानी से पालन करें। फिर, उन्हें ईमेल करें या उन्हें लिखें और अपनी स्थिति की पुष्टि करने का अनुरोध करें। इस पुष्टि के होने से आप बाद में बहुत परेशानी से बच सकते हैं।

एक रिकॉर्ड रखें

कुछ कर प्रणालियों के लिए आपको प्रत्येक व्यापार के बारे में प्रत्येक विवरण प्रदान करने की आवश्यकता होती है। अनुमान लगाने से बचने के लिए या अपने टैक्स रिटर्न पर अनुभागों को खाली छोड़ने से बचने के लिए, पूरे वर्ष एक विस्तृत रिकॉर्ड रखें। सुरक्षा, खरीद तिथि, लागत, बिक्री आय और बिक्री तिथि को नोट करना सुनिश्चित करें।

अपने कर सलाहकार से परामर्श करें

हालांकि कोई भी उनके लिए भुगतान करना पसंद नहीं करता, कर सलाहकार एक आवश्यक बुराई हैं। किसी भी विकास या परिवर्तन के बारे में जागरूक रहने के लिए नियमित रूप से सलाह लें जो आपके दायित्वों को प्रभावित कर सकता है। ऐसा करने से आप कुछ गंभीर नकदी बचा सकते हैं।

सॉफ्टवेयर

जैसे-जैसे कर वर्ष का अंत निकट आता है, आपके पास ऐसे सैकड़ों व्यापार हो सकते हैं जिनके लिए कर अधिकारी को विस्तृत खातों की आवश्यकता होती है। यह एक गंभीर सिरदर्द हो सकता है, लेकिन कर सॉफ्टवेयर और कैलकुलेटर मदद कर सकते हैं। टर्बोटैक्स जैसे सॉफ़्टवेयर के साथ, आप अपने ऑनलाइन ब्रोकर से सभी आवश्यक डेटा को अपने दिन के व्यापारी कर तैयारी सॉफ़्टवेयर में स्थानांतरित कर सकते हैं और कर वर्ष के अंत के लिए तैयार हो सकते हैं।

यह आपके कर दायित्वों को पूरा करने का एक झंझट-मुक्त तरीका है।

डे ट्रेडिंग टैक्स पर अंतिम शब्द

डे ट्रेडिंग और भुगतान कर: आपके पास एक के बिना दूसरा नहीं हो सकता। व्यापार में कर एक जटिल खनन क्षेत्र बना हुआ है। दुर्भाग्य से, वे परिहार्य नहीं हैं और आपकी कर जिम्मेदारियों को पूरा करने में विफल होने के परिणाम गंभीर हो सकते हैं। इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि आप अपनी कर स्थिति स्थापित करें और अपने दायित्वों को समझें। सॉफ्टवेयर का उपयोग और पेशेवर सलाह लेने से आपको कर कुशल डे ट्रेडर बनने में मदद मिल सकती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

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