सिंगापुर में व्यापार कर

जैसे-जैसे सिंगापुर में व्यापारियों की संख्या बढ़ती जा रही है, व्यापारिक करों का सवाल उभरता जा रहा है। जब तक आप करों की बाधा पर विजय प्राप्त नहीं कर लेते, तब तक आप बदनाम व्यापारियों Collin Seow और Rayner Teo के साथ धन का आनंद नहीं उठा सकते। यह पृष्ठ सिंगापुर के अंतर्देशीय राजस्व प्राधिकरण (IRAS) द्वारा निर्धारित दिन के व्यापारी कर कानूनों, निहितार्थों और दरों को देखेगा। यह परिसंपत्ति विशिष्ट नियमों का विवरण देगा, साथ ही कर सॉफ्टवेयर सहित शीर्ष युक्तियों की पेशकश करेगा।

करों को तोड़ना

सिंगापुर में दिन के कारोबार के लिए कर गैर-मौजूद से लेकर चिंताजनक रूप से भिन्न हो सकते हैं। कुल मिलाकर, हालांकि, अन्य देशों की प्रणालियों की तुलना में कर उपचार उचित और लाभप्रद है।

डे ट्रेडिंग बनाम लॉन्ग-टर्म

सबसे पहले आपको यह तय करना होगा कि आपकी ट्रेडिंग शॉर्ट या लॉन्ग-टर्म गतिविधि है या नहीं। कर निहितार्थ प्रत्येक के बीच काफी भिन्न होंगे।

दीर्घकालिक निवेश

यदि आप दीर्घकालिक निवेशक हैं तो सिंगापुर में कर बेहद आकर्षक हैं। आपको कैपिटल एप्रिसिएशन गेन या डिविडेंड इनकम पर कोई टैक्स नहीं देना होता है। हालाँकि, उदाहरण के लिए, यूएस के लिए सिर, और आपको अपनी कमाई के बड़े प्रतिशत का भुगतान करना होगा।

डे ट्रेडिंग

सिंगापुर में डे ट्रेडिंग टैक्स के नियम हमेशा स्पष्ट नहीं होते हैं।

आपको अपने लाभ पर कर चुकाना पड़ सकता है। यदि आप करते हैं, तो यह प्रगतिशील निवासी कर दर के अनुरूप होगा। यह S$20,000 तक 0% से शुरू होता है और S$320,000 से अधिक आय वालों के लिए 22% पर समाप्त होता है।

हालांकि, यह आपके स्थानीय कर प्राधिकरण के निर्धारण पर निर्भर करेगा। वे यह तय करने में कई कारकों पर ध्यान देंगे कि क्या आपकी गतिविधि कराधान उद्देश्यों के लिए दिन के कारोबार का गठन करती है:

• वॉल्यूम – यदि आप कुछ दैनिक व्यापार कर रहे हैं तो आप पा सकते हैं कि आईआरएएस आपको छूट देगा कर से। हालांकि, यदि आप सैकड़ों और हजारों व्यापार कर रहे हैं तो वे आपके मुनाफे का एक टुकड़ा मांग सकते हैं।
• पैटर्न – क्या आप स्थापित और पूर्णकालिक व्यापारियों के समान एक संगठित तरीके से व्यापार करते हैं?
• एकमात्र आय – यदि आप दिन में पक्ष में व्यापार करते हैं तो आपके पास एक उचित मौका है कि IRAS आपकी कमाई को पूंजीगत लाभ के रूप में मानेगा, और कर योग्य नहीं होगा। हालांकि, यदि दिन का कारोबार आपकी आय का एकमात्र स्रोत है तो आपको करों का भुगतान करना होगा।
• वित्त – क्या आप अपनी व्यापारिक गतिविधियों को वित्तपोषित करने के लिए एक विशिष्ट बर्तन अलग रखते हैं? जितना अधिक व्यवस्थित आप अपनी पूंजी के साथ हैं और जितना अधिक आपके पास व्यापार के उद्देश्यों के लिए है, उतनी ही अधिक संभावना है कि आपको करों का भुगतान करना होगा।

दुर्भाग्य से, यह दिन के व्यापारिक आय पर कर को एक ग्रे क्षेत्र बनाता है। मुख्य विचार यह है कि क्या आप पूर्णकालिक व्यापार करते हैं, या अपनी आय के पूरक के लिए। हालाँकि, यदि आप अनिश्चित हैं, तो आप हमेशा स्पष्टीकरण के लिए IRAS से सीधे संपर्क कर सकते हैं।

प्रत्येक स्थिति का मामला-दर-मामला आधार पर निर्णय लिया जाता है।

क्या होगा यदि आप एक विदेशी ब्रोकर का उपयोग करते हैं?

सिंगापुर में ब्रोकरेज की बढ़ती संख्या के बावजूद, कई अभी भी उच्च गुणवत्ता वाले प्लेटफॉर्म और कम लागत के लिए विदेशों में देखते हैं। IRAS दिन के व्यापारिक लाभ और हानियों पर आपके करों को कैसे देखेगा?

आईआरएएस और एमओएफ (वित्त मंत्रालय) से, ऐसा प्रतीत होता है कि 1 जनवरी 2004 को या उसके बाद सिंगापुर में प्राप्त विदेशी आय कुछ स्थितियों को छोड़कर, कर योग्य नहीं है। अधिक स्पष्टीकरण के लिए, IRAS वेबसाइट पर ‘सिंगापुर में प्राप्त विदेशी आय’ देखें।

कटौतियां

सिंगापुर में दिन के कारोबार के लिए कर कई बार अत्यधिक लग सकता है। हालाँकि, यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो कुछ निश्चित कटौती हैं जब आप अपने कर कैलकुलेटर के माध्यम से संख्याओं को चलाने की बात करते हैं।

आप नियमित व्यावसायिक खर्चों के लिए कटौतियों का दावा कर सकते हैं। यह इंटरनेट बिल, संसाधनों और किसी भी अन्य चीज के रूप में हो सकता है जिसका उपयोग आप व्यापार करने के लिए करते हैं। आप उन्हें डे ट्रेडर टैक्स राइट-ऑफ मान सकते हैं। लेकिन ध्यान रखें, IRAS रसीदों और सबूतों की मांग कर सकता है कि सूचीबद्ध आइटम इंट्राडे ट्रेडिंग के लिए सख्ती से हैं।

आस्ति विशिष्ट कर

क्रिप्टोक्यूरेंसी बाजारों के उद्भव और वैश्विक प्रौद्योगिकी के विकास के साथ, यह सवाल बना हुआ है कि क्या विभिन्न संपत्तियों पर अलग-अलग दिन की ट्रेडिंग आय दरें होंगी। उदाहरण के लिए, क्या दिन के कारोबार के विकल्प और वायदा कर विदेशी मुद्रा और स्टॉक करों के समान होंगे?

अधिकांश भाग के लिए, IRAS इस बात से अधिक चिंतित है कि आप कैसे और क्यों व्यापार कर रहे हैं।

आप जो व्यापार कर रहे हैं वह आमतौर पर गौण है। ऐसा कहने के बाद, कुछ बाजार मौजूद हैं जहां नियम अस्पष्ट हैं।

विदेशी मुद्रा

फिर सिंगापुर में विदेशी मुद्रा व्यापार कर कैसे काम करते हैं? दिन के कारोबार की सुविधा देने वाले अधिकांश दलालों के पास कर एजेंसी नहीं है। इसका मतलब है कि वे करों के मामले में शून्य कटौती करते हैं। कानूनी जिम्मेदारी केवल आप पर है।

यदि आप विदेशी मुद्रा व्यापार कर रहे हैं, तो कोई भी और सभी लाभ कर-मुक्त है। हालाँकि, यदि आपने मुद्रा व्यापार करने के लिए अपना दिन का काम छोड़ दिया है, तो आपको इसे घोषित करने और करों में एक हिस्से का भुगतान करने की आवश्यकता होगी।

दिलचस्प बात यह है कि आप अपने खाते से पैसे कैसे निकालते हैं, यह आपकी कथित डे ट्रेडर टैक्स दर को प्रभावित कर सकता है। मान लें कि आप एक अंतर्राष्ट्रीय इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रणाली का उपयोग करते हैं, जैसे कि PayPal, Moneybookers, या Webmoney। जब तक आप उन्हें अपने स्थानीय बैंक खाते में स्थानांतरित नहीं करते, तब तक आपकी धनराशि सिंगापुर में प्रवेश नहीं करेगी।

हालांकि उन्हें अंतरराष्ट्रीय भुगतान प्रणाली में छोड़ दें और आपको उन्हें करों के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होगी। IRAS के पास आपके धन का पता लगाने या उस तक पहुँचने का कोई तरीका नहीं होगा। इसका मतलब है कि यदि आपके पास विशेष रूप से चुनौतीपूर्ण वित्तीय वर्ष है, तो इन प्रणालियों में कुछ पूंजी छोड़ने से उन्हें करों से बचाया जा सकेगा।

तो, डे ट्रेडिंग और विदेशी मुद्रा कर उतने स्पष्ट नहीं हैं जितने पहले दिखाई देते हैं। यदि आपको कोई संदेह है या स्पष्टीकरण की आवश्यकता है, तो पेशेवर कर सलाह लें। वैकल्पिक रूप से, IRAS से संपर्क करें। लेकिन, अगर आप स्विच ऑन हैं, तो आप डे ट्रेडर टैक्स के नुकसान से खुद को बचा सकते हैं।

क्रिप्टोक्यूरेंसी

हाल के विकास ने दिखाया है कि यदि आप व्यापार के सामान्य पाठ्यक्रम में डिजिटल मुद्राओं को खरीदते और बेचते हैं, तो आप पर आभासी मुद्रा में व्यापार से प्राप्त लाभ पर कर लगाया जाएगा।

यदि आप लंबी अवधि में निवेश करते हैं, तो आपका लाभ करों के अधीन नहीं होगा। हालांकि, अल्पकालिक निवेशकों को सिंगापुर में उनके अधिग्रहण पर व्यापार आयकर का सामना करना पड़ सकता है। आपके लेन-देन के उद्देश्य, आवृत्ति और होल्डिंग अवधि को ध्यान में रखते हुए किसी भी छूट पर मामला-दर-मामला आधार पर विचार किया जाएगा।

यह ध्यान देने योग्य है कि सिंगापुर की अंतर्देशीय राजस्व प्राधिकरण (IRAS) आपकी डिजिटल मुद्रा गतिविधियों पर अनुकूल रूप से विचार कर सकती है। सिंगापुर बिटकॉइन का समर्थन करने वाले पहले देशों में से एक रहा है, और सिंगापुर के मौद्रिक प्राधिकरण (एमएएस) ने घोषणा की है कि यह लोगों की बिटकॉइन में लेनदेन करने की क्षमता में हस्तक्षेप नहीं करेगा। इसने देश को क्रिप्टोक्यूरेंसी उद्यमिता के लिए एक सुरक्षित ठिकाना बना दिया है।

इसके अलावा, IRAS ने कहा है कि बिटकॉइन, एथेरियम, और लिटकॉइन जैसी डिजिटल मुद्राएं “धन” या “मुद्रा” की परिभाषा में फिट नहीं बैठती हैं। इसके बजाय, वे कर उद्देश्यों के लिए माल और सेवाओं की छत्रछाया में आते हैं। यदि आप एक निवेश के रूप में डिजिटल मुद्राओं का व्यापार करते हैं, तो आपके लाभ और हानियों को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाएगा। चूंकि सिंगापुर में गैर-संपत्ति के लिए कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है, इसलिए आपको करों से छूट मिलेगी।

स्टॉक

सौभाग्य से, स्टॉक टैक्स अपेक्षाकृत सरल हैं। यदि आप एक निवेशक हैं, तो सिंगापुर में स्टॉक ट्रेडिंग करते समय आपको किसी पूंजीगत लाभ कर का सामना नहीं करना पड़ेगा। यदि आप एक व्यापारी हैं और ऊपर उल्लिखित आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आपको कुछ कर प्रभावों का सामना करना पड़ेगा। हालांकि, डे ट्रेडिंग शेयर टैक्स लाभ के साथ आता है।

सिंगापुर सरकार सिंगापुरवासियों को बाजारों में उद्यम करने के लिए प्रोत्साहित कर रही है। आप पहले कुछ वर्षों के लिए एक विशेष कर दर से लाभ उठा सकते हैं और एक स्थायी रियायती कॉर्पोरेट कर दर का आनंद लेने के लिए एक व्यापारिक कंपनी भी स्थापित कर सकते हैं, जो वार्षिक आय के पहले S$100K के लिए लागू है।

डे ट्रेडिंग टैक्स रिपोर्टिंग

विस्तृत रिकॉर्ड रखें

कर वर्ष का अंत (31 दिसंबर) हमेशा कोने में होता है। यदि आपके पास अपने वार्षिक व्यापार इतिहास तक पहुंच है, तो अप्रैल में करों पर दिन के कारोबार की रिपोर्टिंग करना आसान हो जाएगा। इसके अतिरिक्त, यदि IRAS आपके ट्रेडों के एक महत्वपूर्ण हिस्से पर विवरण का अनुरोध करता है, तो आप अनुभागों को खाली नहीं छोड़ना चाहेंगे।

इसलिए, निम्नलिखित का एक विस्तृत रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें:

• साधन
• मूल्य
• खरीद और बिक्री की तारीख
• आकार
• प्रवेश और निकास बिंदु

रिकॉर्ड रखने से न केवल आपके डे ट्रेडर टैक्स की स्थिति घोषित करना आसान हो जाएगा बल्कि आपको अपने व्यापार प्रदर्शन का विश्लेषण करने में भी मदद मिलेगी। आपकी रणनीति और अन्य मुद्दों में कमजोरियों की पहचान करना सीधा होगा।

ट्रेडर टैक्स प्रिपरेशन सॉफ्टवेयर का उपयोग करें

प्रासंगिक जानकारी एकत्र करने के लिए आपको अपने व्यापार इतिहास के माध्यम से अनगिनत घंटे खर्च करने की आवश्यकता नहीं है। अब परिष्कृत सॉफ्टवेयर उपलब्ध है जो कर उद्देश्यों के लिए डेटा एकत्र करता है। सॉफ्टवेयर को सीधे आपके ब्रोकरेज से भी सिंक किया जा सकता है।

जब अप्रैल में अपना रिटर्न दाखिल करने का समय आता है, तो आप अपनी जरूरत की जानकारी आसानी से स्थानांतरित कर सकते हैं।