नकद प्रवाह वह राशि है जो एक अवधि के दौरान, आमतौर पर एक वित्तीय वर्ष के दौरान, एक कंपनी में और उससे बाहर जाती है।
प्राप्त नकद (फर्म के सामान या सेवाओं को खरीदने वाले ग्राहकों से) अंतर्वाह हैं, जबकि खर्च किए गए धन (खर्चों के लिए भुगतान, जैसे कि कर या अन्य फर्मों के लिए अर्जित व्यय) बहिर्वाह हैं।
पॉजिटिव कैश फ्लो
पॉजिटिव कैश फ्लो उस स्थिति को संदर्भित करता है जिससे व्यवसाय में आने वाला पैसा बाहर जाने से अधिक हो जाता है।
एक कंपनी जो सकारात्मक नकदी प्रवाह उत्पन्न नहीं कर सकती है, वह अपने मालिकों के लिए रिटर्न उत्पन्न करने में सक्षम नहीं होगी और इस प्रकार लंबे समय तक जीवित रहने की संभावना नहीं होगी।
नकदी की कमी छोटे व्यवसाय की विफलता के मुख्य कारणों में से एक है। अगर किसी फर्म के पास सकारात्मक फ्री कैश फ्लो है, तो वह अपने संचालन से उत्पन्न होने वाले सभी खर्चों को कवर कर सकती है, अपने परिसंपत्ति आधार को बनाए रख सकती है और अपने मालिकों और/या लेनदारों को वितरण के लिए पैसा बचा है।
ट्रेडिंग में कैश फ्लो
इस डेटा की जांच कैश फ्लो स्टेटमेंट के माध्यम से की जा सकती है जिसे एक फर्म अपने स्रोतों और नकदी के उपयोग पर प्रकाशित करती है (आमतौर पर सालाना)।
बयान पर तीन श्रेणियां हैं, अर्थात्;
- ऑपरेशंस से कैश फ्लो (CFO)
- निवेश से कैश फ्लो (CFI)
- फाइनेंसिंग से कैश फ्लो (CFF)
बयान का उद्देश्य बैलेंस शीट को समेटना है ( फर्म की संपत्ति और देनदारियों का एक स्नैपशॉट) और आय विवरण (एक अवधि में एक फर्म के मुनाफे का एक संकेत), इस समय के दौरान कंपनी के सभी नकद लेनदेन रिकॉर्ड करके, आय विवरण के माध्यम से बुक किए गए राजस्व की सीमा को दर्शाता है। एकत्र किया हुआ।
दोनों निवेशक और कंपनी प्रबंधन दल नकदी प्रवाह के रुझान का विश्लेषण करने में काफी समय खर्च करते हैं, यह मूल्यांकन करते हुए कि कंपनियां उस पैसे का उपयोग कैसे करती हैं, पूर्व में नकदी संग्रह की गति और दक्षता में बदलाव के संकेतों की तलाश में।
समय में अंतर के कारण, कभी-कभी शुद्ध आय/आय और नकदी प्रवाह के बीच अंतर हो सकता है, जिसे सावधानीपूर्वक देखने की आवश्यकता है।
हालांकि कुछ को अपेक्षाकृत सौम्य माना जा सकता है, जैसे कि इन्वेंट्री के स्तर में वृद्धि, (थोक खरीदारी से अक्सर खरीद मूल्य कम हो सकता है), लेकिन समय पर देय ऋण एकत्र करने में विफलता या बिक्री की मात्रा में गिरावट या खराब ग्राहक क्रेडिट नियंत्रण अक्सर संभावित व्यावसायिक विफलता का एक प्रारंभिक चेतावनी संकेत हो सकता है।
दोनों निवेशक और फर्म के लेनदार यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि फर्म अपने मौजूदा ऋणों को चुकाना जारी रख सकती है, और इसे देखने के सबसे आसान तरीकों में से एक यह है कि वर्तमान देनदारियों के परिचालन नकदी प्रवाह के अनुपात को मापा जाए, जिसे के रूप में जाना जाता है। कर्ज सेवा कवरेज अनुपात।