กระแสเงินสดคือจำนวนเงินที่เข้าและออกจากบริษัทในระหว่างช่วงเวลาหนึ่ง ซึ่งโดยปกติจะเป็นปีการเงิน
เงินสดที่ได้รับ (จากลูกค้าที่ซื้อสินค้าหรือบริการของบริษัท) เป็นเงินไหลเข้า ในขณะที่เงินที่ใช้ไป (การชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่าย เช่น ภาษีหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับบริษัทอื่น) เป็นเงินไหลออก
กระแสเงินสดที่เป็นบวก
กระแสเงินสดที่เป็นบวก หมายถึง สถานการณ์ที่เงินเข้ามาในธุรกิจมากกว่าที่ออกไป
บริษัทที่ไม่สามารถสร้างกระแสเงินสดเป็นบวกได้จะไม่สามารถสร้างผลตอบแทนให้กับเจ้าของได้ และไม่น่าจะอยู่รอดได้นาน
การขาดแคลนเงินสดเป็นหนึ่งในสาเหตุหลักที่ทำให้ธุรกิจขนาดเล็กล้มเหลว หากบริษัทมีกระแสเงินสดอิสระเป็นบวก บริษัทจะสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดจากการดำเนินงาน รักษาฐานสินทรัพย์ และมีเงินเหลือสำหรับแจกจ่ายให้กับเจ้าของและ/หรือเจ้าหนี้
กระแสเงินสดในการซื้อขาย
ข้อมูลนี้สามารถตรวจสอบได้ผ่านงบกระแสเงินสดที่บริษัทเผยแพร่ (ปกติเป็นรายปี) เกี่ยวกับแหล่งที่มาและการใช้เงินสด
คำสั่งมี 3 ประเภท ได้แก่
- กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (CFO)
- กระแสเงินสดจากการลงทุน (CFI)
- กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน (CFF)
แถลงการณ์มีวัตถุประสงค์เพื่อกระทบยอดงบดุล ( ภาพรวมของสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัท) และงบกำไรขาดทุน (การบ่งชี้กำไรของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่ง) โดยการบันทึกธุรกรรมเงินสดทั้งหมดของบริษัทในช่วงเวลานี้ ซึ่งแสดงขอบเขตของรายได้ที่บันทึกผ่านงบกำไรขาดทุน รวบรวม
ทั้งนักลงทุนและทีมผู้บริหารของบริษัทใช้เวลาจำนวนมากในการวิเคราะห์แนวโน้มกระแสเงินสด ประเมินว่าบริษัทต่างๆ ใช้เงินนั้นอย่างไร โดยในอดีตมองหาสัญญาณการเปลี่ยนแปลงในด้านความเร็วและประสิทธิภาพของการเก็บเงินสด
เนื่องจากความแตกต่างของเวลา บางครั้งอาจมีความแตกต่างระหว่างรายได้สุทธิ/รายได้และกระแสเงินสดซึ่งจำเป็นต้องดูอย่างระมัดระวัง
แม้ว่าบางอย่างจะถือว่าค่อนข้างไม่เป็นพิษเป็นภัย เช่น การเพิ่มขึ้นของระดับสินค้าคงคลัง (การซื้อจำนวนมากมักจะทำให้ราคาซื้อลดลง) แต่ความล้มเหลวในการเก็บหนี้ที่ครบกำหนดในเวลาที่เหมาะสมหรือปริมาณการขายที่ลดลงหรือเครดิตลูกค้าที่ไม่ดี การควบคุมมักจะเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าถึงความล้มเหลวทางธุรกิจที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
ทั้งนักลงทุนและเจ้าหนี้ของบริษัทต้องการให้แน่ใจว่าบริษัทสามารถชำระหนี้หมุนเวียนได้ต่อไป และหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการดูสิ่งนี้คือการวัดอัตราส่วนของหนี้สินหมุนเวียนต่อกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน หรือที่เรียกว่า อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้