सीएफडी कर

सीएफडी करों को अक्सर अनदेखा कर दिया जाता है, विशेष रूप से उद्योग में आने वाले नए लोगों द्वारा, लेकिन यह व्यापार का एक महत्वपूर्ण पहलू है, विशेष रूप से एक साधन के रूप में सीएफडी की बढ़ती लोकप्रियता को देखते हुए। कराधान नीतियां दुनिया भर में अलग-अलग हैं, कुछ न्यायालय कर छूट प्रदान करते हैं, जबकि कुछ इसे पूरी तरह से कर योग्य आय के रूप में वर्गीकृत करते हैं और अन्य ने अपने व्यापार पर पूरी तरह से प्रतिबंध लगा दिया है। यह लेख कुछ प्रमुख वित्तीय न्यायालयों में कैसे लगाया जाता है, इस पर चर्चा करने से पहले सीएफडी की मूल बातों की समीक्षा करेगा।

नोट, इस लेख को पेशेवर कर सलाह के रूप में नहीं समझा जाना चाहिए। अपने क्षेत्राधिकार में मार्गदर्शन के लिए स्थानीय कर सलाहकार से परामर्श करें।

सीएफडी क्या हैं?

इससे पहले कि आप सीएफडी करों के बारे में जान सकें, स्वयं सीएफडी को समझना महत्वपूर्ण है। ए सीएफडी , या अंतर के लिए अनुबंध, एक वित्तीय साधन है जो व्यापारियों को लंबे समय तक अंतर्निहित परिसंपत्ति के मूल्य आंदोलन पर अनुमान लगाने की अनुमति देता है। सीएफडी को वित्तीय बाजारों और संपत्तियों की एक विशाल श्रृंखला पर निकाला जा सकता है, जिसमें लाभ और हानि उनकी अंतर्निहित संपत्तियों की कीमतों में उतार-चढ़ाव को दर्शाती है।

सीएफडी डेरिवेटिव संपत्तियां हैं, जिसका अर्थ है कि व्यापारी अंतर्निहित संपत्ति नहीं खरीद रहे हैं, वे केवल इसके मूल्य आंदोलन की दिशा पर अनुमान लगा रहे हैं।

अनिवार्य रूप से एक निवेशक और दलाल के बीच एक अनुबंध के लिए एक पार्टी के लिए प्रवेश के समय और स्थिति से बाहर निकलने के बीच संपत्ति की कीमत में अंतर का भुगतान या प्राप्त करने के लिए, सीएफडी का उपयोग बढ़ती और घटती संपत्ति दोनों पर व्यापार करने के लिए किया जा सकता है ‘लंबी’ या ‘छोटी’ जाने के माध्यम से मूल्य।

सीएफडी की व्युत्पन्न प्रकृति स्पॉट ट्रेडिंग के साथ मौजूद कई बाधाओं को दूर करती है।

उदाहरण के लिए, आपको उस संपत्ति का भौतिक रूप से स्वामित्व लेने की आवश्यकता नहीं है जिसका आप व्यापार कर रहे हैं, जैसे कि कुछ सौ बैरल तेल।

इसके अलावा, आप उत्तोलन के साथ सीएफडी का उपयोग कर सकते हैं, जो आपको ब्रोकर से व्यापार की कुछ हिस्सेदारी उधार लेने की अनुमति देता है ताकि आप सामान्य रूप से बड़ी स्थिति खोल सकें (ध्यान दें कि यह संभावित लाभ और हानि दोनों को बढ़ाता है) ।

यह उन महंगी संपत्तियों के लिए जोखिम प्रदान कर सकता है जिन्हें आप अन्यथा वहन करने में सक्षम नहीं होंगे, साथ ही आवर्धित व्यापार आकार की सुविधा भी प्रदान कर सकते हैं।

 

हालांकि, नुकसान का जोखिम भी बढ़ जाता है और मार्जिन ट्रेडिंग के परिणामस्वरूप अधिक पूंजी का नुकसान हो सकता है जो शुरू में दांव पर लगा था, या यहां तक ​​कि आपके ट्रेडिंग खाते में मौजूद था।

जबकि सीएफडी ट्रेडिंग में स्पॉट ट्रेडिंग जैसी कई विशेषताएं हैं, मार्जिन पर व्यापार करने की क्षमता और उनकी सट्टा प्रकृति का सीएफडी करों पर प्रभाव पड़ता है जिसके लिए करीब से देखने की आवश्यकता होती है।

यूके में सीएफडी टैक्स

यूके में, सीएफडी ट्रेडिंग टैक्स एचएमआरसी (महामहिम के राजस्व और सीमा शुल्क) द्वारा एकत्र किए जाते हैं। यूके ट्रेडिंग टैक्स पर विचार करते समय, दो मुख्य प्रकार के बारे में पता होना चाहिए – स्टैंप ड्यूटी रिजर्व टैक्स (एसडीआरटी) और कैपिटल गेन टैक्स (सीजीटी)। स्टाम्प शुल्क आमतौर पर 0.5% पर शेयर संपत्ति की खरीद पर लागू होता है। पूंजीगत लाभ कर शेयरों या अन्य वित्तीय साधनों के निपटान से होने वाले किसी भी लाभ से संबंधित है।

सीएफडी करों में स्टैंप ड्यूटी रिजर्व टैक्स शामिल नहीं है क्योंकि अनुबंध प्रतिभूतियों के बजाय डेरिवेटिव हैं। इसका मतलब यह है कि निवेशक भौतिक रूप से कंपनी के शेयरों की खरीद और स्वामित्व नहीं लेता है, वे केवल इसकी कीमतों के उतार-चढ़ाव पर अनुमान लगाते हैं। यह CFD ट्रेडिंग को स्पॉट स्टॉक्स के मुकाबले काफी आकर्षक बना सकता है, इसके लिए उनकी टैक्स फ्रीडम को धन्यवाद।

अफसोस की बात है, इसका मतलब यह नहीं है कि CFD ट्रेडिंग कर-मुक्त है – CFD ट्रेडिंग से हुए किसी भी लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स अभी भी लागू होता है। 2020/21 कर वर्ष के लिए, HMRC ने £12,300 (ट्रस्ट के लिए £6,150) का पूंजीगत लाभ कर-मुक्त भत्ता स्थापित किया है, इसलिए निवेशकों को केवल भत्ता राशि से ऊपर उनके समग्र लाभ पर कर लगाया जाएगा।

• इरादा: क्या आपका इरादा लाभ कमाना है?
• पुनरावृत्ति: क्या व्यापारिक गतिविधि बार-बार और दोहराई जाती है?
• आकार और पैमाना: क्या व्यापारिक गतिविधि पर्याप्त है?
• व्यावसायिकता: क्या व्यापारिक गतिविधि व्यवसायिक तरीके से आयोजित की जाती है?

अटकलबाजी

सीएफडी का सट्टा व्यापार, जहां इरादा एक अल्पकालिक लाभ बनाने का है, पूंजीगत लाभ कर नियमों के तहत आता है। कोई भी लाभ सीजीटी के अधीन है, और नुकसान भविष्य के खिलाफ ऑफसेट किया जा सकता है सीजीटी देयताएं।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि सीएफडी का कराधान जटिल हो सकता है, और यह अनुशंसा की जाती है कि आप कर विशेषज्ञ से पेशेवर सलाह लें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आप सभी प्रासंगिक नियमों का पालन कर रहे हैं।

क्या आप व्यापारिक गतिविधियों के कड़े और अद्यतन रिकॉर्ड रखते हैं?

• प्रेरणा: क्या आप केवल बाजारों पर अटकलें लगाने के बजाय लाभ कमाने के व्यक्त उद्देश्य के साथ व्यापार कर रहे हैं?
• व्यवहार: आप कितनी बार व्यापार करते हैं, किस मात्रा में और किस आकार का? यह अन्य वाणिज्यिक सीएफडी व्यापारियों की तुलना में कैसा है?
• पूंजी: आपकी सीएफडी ट्रेडिंग गतिविधियों में कितनी पूंजी निवेश की गई है? क्या कोई पूंजी अन्य उद्देश्यों के लिए अलग रखी गई है?
• कौशल: क्या आप प्रदर्शित कर सकते हैं कि संपत्ति की कीमतों में उतार-चढ़ाव पर केवल जुए के बजाय ट्रेडों में कौशल और विवेक का उपयोग किया जा रहा है?

यदि आपका व्यापार इस श्रेणी में आता है, तो यह आपको लाभ के विरुद्ध कर वर्ष के दौरान किसी भी लागत और व्यय में कटौती करने की अनुमति देता है, साथ ही साथ अन्य निर्धारण योग्य आय के विरुद्ध सीएफडी व्यापार घाटे को घटाता है।

कनाडा में CFD ट्रेडिंग

कनाडा में CFD कर CRA, कनाडा रेवेन्यू एजेंसी के दायरे में आते हैं। हालांकि सीएफडी-विशिष्ट कर मार्गदर्शन कनाडा में स्रोत के लिए मुश्किल हो सकता है, क्योंकि सीआरए द्वारा साधन-विशिष्ट नियम प्रदान नहीं किए जाते हैं, निवेशकों और नियमित व्यापार व्यापारियों के लिए व्यापार कर नियम अलग-अलग होते हैं।

व्यापार या दिन के व्यापारी – जो उच्च आवृत्ति के साथ व्यापार करते हैं, उच्च मात्रा में, सट्टा पदों पर और आम तौर पर उसी दिन या कम समय सीमा में बंद स्थिति – उनके मुनाफे पर उनकी सीमांत दर पर व्यावसायिक आय के रूप में कर लगाया जाता है। 100% कर योग्य होने के बावजूद, यह आय के अन्य स्रोतों के साथ-साथ आय के विरुद्ध व्यय का दावा करने में सक्षम होने के साथ-साथ व्यापार घाटे को ऑफसेट करने का लाभ है।

हालांकि, कभी-कभी या लंबी अवधि की व्यापारिक गतिविधि का मतलब आपके निवेश लाभ – यदि कोई है – को पूंजीगत लाभ के रूप में देखा जाएगा।

कनाडा में, पूंजीगत लाभ पर आपकी सीमांत कर दर के 50% स्पष्ट रूप से लाभप्रद कर लगाया जाता है, जिसमें पूंजीगत हानियों को किसी अन्य लाभ के विरुद्ध ऑफसेट किया जा सकता है।

सीएफडी ट्रेडिंग के लिए प्रत्येक व्यक्ति का दृष्टिकोण यह निर्धारित करने में मदद करेगा कि लाभ या हानि निर्धारण योग्य आय या पूंजीगत लाभ के तहत कर योग्य है या नहीं। आप अपने टैक्स रिटर्न में CFD व्यापारिक लाभ या हानि को कैसे शामिल करते हैं, यह व्याख्या के लिए खुला हो सकता है, इसलिए CRA से संपर्क करें या CFD करों पर निर्णय लेने से पहले एक एकाउंटेंट से पेशेवर कर सलाह लें।

कनाडा में व्यापार करों पर और स्पष्टीकरण के लिए, कृपया हमारा कनाडा कर पृष्ठ देखें।

यूएसए में सीएफडी ट्रेडिंग

सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) और कमोडिटी फ्यूचर्स ट्रेडिंग कमीशन (सीएफटीसी) द्वारा शुरू किए गए प्रतिबंधों के अनुसार वर्तमान में यूएस में सीएफडी ट्रेडिंग अवैध है। यह निर्णय अमेरिकी नागरिकों और निवासियों दोनों पर लागू होता है और घरेलू और विदेशी ब्रोकरेज दोनों के साथ लागू होता है।

हालांकि, जबकि अमेरिकी नागरिकों और निवासियों को सीएफडी व्यापार करने से रोक दिया गया है, यूएस-आधारित ब्रोकर अन्य देशों के निवासियों और नागरिकों को सीएफडी की पेशकश करने के लिए स्वतंत्र हैं जहां सीएफडी व्यापार पूरी तरह से कानूनी है – उदाहरण के लिए यूके, कनाडा, ऑस्ट्रेलिया और सिंगापुर .

सीएफडी करों पर अंतिम शब्द

सीएफडी और कर अक्सर आकस्मिक निवेशक और पेशेवर व्यापारी दोनों के रूप में नेविगेट करने के लिए अस्पष्ट पानी हो सकते हैं। सीएफडी ट्रेडिंग पर कर क्षेत्राधिकार से भिन्न होते हैं, यूके जैसे कुछ देशों में पूंजीगत लाभ के रूप में किसी भी संभावित सीएफडी ट्रेडिंग मुनाफे को वर्गीकृत किया जाता है, जबकि ऑस्ट्रेलिया जैसे अन्य बड़े पैमाने पर किसी भी सीएफडी मुनाफे को आकलन योग्य आय के रूप में देखते हैं।

इस बात पर जोर देना महत्वपूर्ण है कि कर दायित्वों को पूरा करने में विफल रहने के गंभीर परिणाम हो सकते हैं, जिसमें वित्तीय और आपराधिक दंड अक्सर संलग्न होते हैं।

तो, जबकि सीएफडी कर सबसे रोमांचक विषय नहीं हो सकते हैं, उन्हें अच्छी तरह से समझा जाना चाहिए और उन पर विचार किया जाना चाहिए।

यह पृष्ठ कर सलाह देने की कोशिश नहीं कर रहा है, इसका उद्देश्य केवल वर्तमान में मौजूद सीएफडी करों के क्षेत्रीय नियमों और दृष्टिकोणों की भीड़ को समझना है। इससे पहले कि आप कोई टैक्स रिटर्न दाखिल करें – सीएफडी या अन्यथा – कृपया किसी एकाउंटेंट या सलाहकार से पेशेवर मार्गदर्शन प्राप्त करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

हालांकि, यूके, ऑस्ट्रेलिया, न्यूजीलैंड, कनाडा और सिंगापुर जैसे कई अन्य देशों में, सीएफडी व्यापार कई व्यापारियों के लिए पूरी तरह से कानूनी और आकर्षक साधन है।

सीएफडी में व्यापार करते समय हमेशा एक लोकप्रिय, विनियमित और विश्वसनीय ब्रोकर का उपयोग करने का लक्ष्य रखें।